Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
- Dịch vụ kế toán thuế AZTAX
- Jun 27
- 3 min read
Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là nghiệp vụ thường gặp trong hoạt động kế toán tài chính doanh nghiệp. Việc thực hiện đúng quy trình, chứng từ và hạch toán chuẩn xác không chỉ giúp quản lý dòng tiền hiệu quả mà còn đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật. Cùng tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.
Khi nào cần rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ?
Doanh nghiệp thường thực hiện rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt khi cần sử dụng tiền mặt cho các hoạt động chi tiêu nội bộ như thanh toán hóa đơn nhỏ lẻ, chi lương bằng tiền mặt, hoặc tạm ứng cho nhân viên đi công tác. Trong những trường hợp đó, việc ghi nhận đúng nghiệp vụ rút tiền từ tài khoản ngân hàng để đưa vào quỹ tiền mặt giúp phản ánh trung thực dòng tiền, tránh thất thoát và sai lệch báo cáo tài chính. Đây là nghiệp vụ thường xuyên trong các doanh nghiệp không sử dụng hoàn toàn hình thức thanh toán chuyển khoản.
Cách lập phiếu thu khi rút tiền về quỹ
Khi thực hiện rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, kế toán cần lập phiếu thu để ghi nhận số tiền nhập quỹ. Phiếu thu phải có đầy đủ thông tin: số tiền, ngày lập, người nộp – người nhận, nội dung rõ ràng và có chữ ký của các bên liên quan. Việc lập phiếu thu giúp xác nhận dòng tiền đã chuyển từ ngân hàng về quỹ tiền mặt một cách hợp lệ, phục vụ kiểm tra, đối chiếu với sổ sách kế toán và tránh tình trạng sai sót, mất mát tiền mặt trong quá trình vận hành.
Hạch toán nghiệp vụ rút tiền ngân hàng nhập quỹ
Theo quy định tại Thông tư 133 và Thông tư 200, khi thực hiện rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, kế toán sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK 111 (Tiền mặt)
Có TK 112 (Tiền gửi ngân hàng)Việc ghi nhận đúng tài khoản phản ánh sự dịch chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng về quỹ tiền mặt, đảm bảo báo cáo tài chính chính xác và tuân thủ chuẩn mực kế toán. Nghiệp vụ này tuy đơn giản nhưng nếu thực hiện sai hoặc thiếu chứng từ thì rất dễ bị loại khi kiểm toán hoặc quyết toán thuế.
Lưu ý khi rút tiền từ ngân hàng về quỹ
Một trong những lưu ý quan trọng khi thực hiện rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là phải có chứng từ kèm theo như: giấy rút tiền mặt tại ngân hàng, phiếu thu tại doanh nghiệp và biên bản giao nhận tiền (nếu có). Ngoài ra, doanh nghiệp nên cân nhắc hạn mức tiền mặt trong két và quy định nội bộ về quản lý tiền mặt nhằm tránh rủi ro như mất mát, sai lệch tồn quỹ hoặc vi phạm quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt đối với các khoản trên 20 triệu đồng.
Mẫu hạch toán và chứng từ tham khảo
Khi rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, kế toán nên lưu giữ đầy đủ bộ hồ sơ gồm: phiếu thu, giấy báo nợ từ ngân hàng, giấy đề nghị rút tiền, bảng kê nhập quỹ (nếu có). Các chứng từ này cần được đính kèm vào chứng từ kế toán để phục vụ kiểm tra nội bộ hoặc cơ quan thuế. Mẫu hạch toán điển hình như: "Ngày 10/06, rút 50 triệu đồng từ tài khoản ngân hàng ACB để nhập quỹ tiền mặt – hạch toán: Nợ 111/Có 112". Hạch toán đúng và minh bạch là nền tảng để quản lý tài chính chuyên nghiệp.
Dịch vụ kế toán thuế - AZTAX
SĐT: 0932 383 089
Địa chỉ: 135 Đường 12 KDC City Land Park Hills, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP. HCM
#Dịch_vụ_ke_toan_thue#AZTAX
Comments